Curso de  FISCALIDAD BÁSICA 2011

ÁREA

MODALIDAD

DURACIÓN

ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN

A DISTANCIA

80 HORAS

OBJETIVOS

Este curso actualiza el tratamiento de los distintos impuestos y ayuda a difundir de forma práctica los aspectos más importantes del sistema tributario español.

CONTENIDO

1. Novedades fiscales 2011

        I. Impuesto sobre la renta sobre las personas físicas

        II. Impuesto sobre sociedades

        III. Impuesto sobre la renta de no residentes

        IV. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados

        V. Impuesto sobre el valor añadido

        VI. Otras materias

2. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

        I. Conceptos generales

        II. Rendimientos del trabajo

        III. Rendimientos de actividades económicas

        IV. Ganancias y pérdidas patrimoniales

        V. Regímenes especiales

        VI. Clases de renta

        VII. Base imponible

        VIII. Base liquidable. Reducciones

        IX. Mínimo personal y familiar

        X. Determinación de la cuota íntegra

        XI. Determinación de la cuota líquida

        XII. Cuota diferencial

3. El Impuesto sobre Sociedades

        I. Conceptos generales

        II. Base imponible (I). Amortizaciones

        III. Base imponible (II). Pérdidas por deterioro, provisiones y gastos no deducibles

        IV. Operaciones vinculadas. Valor normal de mercado. Corrección de la inflación

        V. Imputación temporal de ingresos y gastos. Compensación de bases imponibles negativas

        VII. Deducciones para evitar la doble imposición. Bonificaciones

        VIII. Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades

        IX. Retenciones e ingresos a cuenta. Pagos fraccionados. Obligaciones formales

4. La fiscalidad internacional. El Impuesto sobre la Renta de No Residentes

        I. Funcionamiento de la normativa sobre fiscalidad internacional. El IRNR: ¿dónde se aplica?
          ¿quién está obligado a tributar?

        II. Sujeción al impuesto

        III. Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente

        IV. Rentas obtenidas sin mediación de establecimiento permanente

        V. Retenciones e ingresos a cuenta

        VI. Gravamen especial. Entidades en régimen de atribución de rentas

        VII. Los paraísos fiscales

        VIII. Los convenios de doble imposición

5. El Impuesto sobre el Valor Añadido

        I. Introducción

        II. Entregas de bienes y prestaciones de servicios

        III. Adquisiciones Intracomunitarias de Bienes (AIB)

        IV. Las importaciones de bienes

        V. Deducciones. Requisitos de deducibilidad

        VI. Deducciones. La regla de prorrata

        VII. Devoluciones

        VIII. Liquidación

6. El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados. El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

        I. El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos

                    1. ITP y AJD. Cuestiones generales

                    2. Transmisiones patrimoniales onerosas

                    3. Operaciones societarias

                    4. Actos jurídicos documentados

                    5. ITP y AJD. Disposiciones comunes

        II. El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

                    1. Cuestiones generales. Sujeto pasivo

                    2. Liquidación de una herencia

                    3. Liquidación de una donación

                    4. Reglas especiales. Gestión del impuesto

7. Los impuestos en las comunidades autónomas Presentación

        I. El poder tributario de las comunidades autónomas

        II. La financiación de las comunidades autónomas de régimen común

        III. El nuevo marco normativo de la financiación de las comunidades autónomas de régimen común

        IV. Regímenes especiales de financiación autonómica

V. Principales novedades fiscales para 2011 en el ámbito de los impuestos propios y cedidos de las comunidades...

8. Los tributos y los procedimientos tributarios

        I. Disposiciones generales del ordenamiento tributario

                    1. Introducción

                    2. Principios generales

                    3. Las normas tributarias

                    4. La relación jurídico-tributaria. Las obligaciones tributarias

                    5. Los obligados tributarios

                    6. La cuantificación de la obligación tributaria

                    7. La deuda tributaria

                    8. La extinción de la deuda tributaria

                    9. La aplicación de los tributos. Principios generales

        II. Los procedimientos tributarios. Normas comunes

                    1. Fases de los procedimientos. Inicio y desarrollo

                    2. La prueba

                    3. Terminación del procedimiento

                    4. La práctica de notificaciones

9. Los procedimientos de gestión e inspección

        I. El procedimiento de gestión

                    1. La declaración tributaria. Las autoliquidaciones. La comunicación de datos

                    2. Otros procedimientos de gestión

        II. El procedimiento de inspección

                    1. Disposiciones generales. Iniciación y desarrollo

                    2. Terminación de las actuaciones inspectoras. Documentación

10. El procedimiento sancionador. El procedimiento de revisión en vía administrativa

        I. Las infracciones tributarias

        II. La calificación de las infracciones. Clasificación y graduación de las sanciones

        III. Los tipos de infracciones y su sanción. El procedimiento de imposición

        IV. El procedimiento de revisión en vía administrativa